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浙江省温州市人民政府办公室


温州市人民政府办公室转发市财政局等单位关于温州市市级预算单位公务卡管理暂行办法的通知

温政办〔 2010 〕119 号


市政府直属各单位：

　　市财政局、市监察局、市人行《温州市市级预算单位公务卡管理暂行办法》已经市人民政府同意，现予转发，请认真贯彻执行。

　　二○一○年九月二十九日

温州市市级预算单位公务卡管理暂行办法

市财政局 市监察局 市人行

第一章 总 则

　　第一条 为进一步深化市级国库集中支付制度改革，规范市级预算单位财务管理，减少现金支付结算，提高公务支出透明度，加强预算执行监控管理，加快预防和惩治腐败体系建设，根据《关于预算单位公务卡制度改革的实施意见》（浙财库字〔2009〕23号）、《浙江省省级预算单位公务卡管理办法》（浙财库字〔2008〕16号）、《银行卡业务管理办法》（银发〔1999〕17号）等有关规定，制定本办法。

　　第二条 公务卡分单位公务卡（以下简称单位卡）和个人公务卡（以下简称个人卡）两种。

　　第三条 单位卡是指以市级预算单位名义申请开立的，仅用于本单位同城特约委托收款业务的贷记卡。单位卡不得用于消费等其他支出和提取现金。单位卡账户按照预算单位专用存款账户进行管理，不办理实体卡片。

　　第四条 个人卡是指市级预算单位工作人员（在编在职人员）以个人名义申请开立并持有的，主要用于日常公务支出和财务报销业务的贷记卡。个人作为持卡人承担相应法律责任。

　　第五条 公务卡的发卡银行（以下简称发卡行）是指办理国库集中支付业务的代理银行。预算单位在确定的代理银行范围内，原则上选择本单位零余额账户开户银行作为本单位公务卡发卡行。预算单位确定代理银行后，要与代理银行签订代理服务协议，并报市财政局和市人行备案。

　　第六条 个人卡采用全省统一格式和统一标记，卡面带有“银联”、“浙江省公务卡”等标识的“6”字头银联标准贷记卡。银联浙江分公司与代理银行确定公务卡BIN（发卡行标识代码）号编码段，报市财政局和市人行备案。代理银行应按《浙江省公务卡卡面及标识》制卡。

第二章 公务卡的日常管理

　　第七条 单位卡的开立，按照“单位申请、银行审核、财政和人行审批、签订协议、信息报备”的流程办理。每个预算单位只能开立一个单位卡账户，单位卡信息由预算单位财务人员保管。

　　第八条 个人卡由预算单位根据工作需要，按照“个人申请、单位确认、银行办理并与个人签订协议”的流程，统一组织本单位工作人员向代理银行申请办理。未经预算单位的正式书面确认，代理银行不得与个人私自签订协议、开立个人卡。

　　第九条 单位卡的信用额度由预算单位根据5个连续工作日最大托收资金量提出申请，市财政局根据各预算单位的申请并结合国库集中支付资金流量测算确定，发卡行不得突破市财政局核定的信用额度向预算单位授信。

　　第十条 个人卡的信用额度，由预算单位根据银行卡管理规定和业务需要，与发卡行协商设定。原则上每张个人卡透支额度上限为5万元。

　　第十一条 公务卡申办成功后，经预算单位确认核实，由发卡行将持卡人姓名（预算单位名称）和卡号等信息统一录入公务卡支持系统，并传输到市级国库集中支付系统。

　　第十二条 个人卡实行实名制。持有个人卡的工作人员（以下统称持卡人）应当妥善保管个人卡和密码；个人卡遗失或损毁后的补办事项由个人自行到发卡行申请办理，并通过单位财务部门及时通知发卡行维护公务卡支持系统。

　　第十三条 持卡人应规范使用个人卡办理公务支出的支付结算业务，并及时向所在单位财务部门申请办理报销手续；持卡人应及时归还个人卡项下银行欠款；持卡人因离职、调动、退休等原因离开所在单位，应按单位要求清理公务卡项下债权债务，停止个人卡使用；个人卡日常对账由持卡人自行负责，单位财务部门予以协助。

　　第十四条 预算单位需要调整单位卡信用额度的，应向市财政局提出申请，发卡行根据市财政局的核定资料给予调整信用额度。特殊情况临时调整的，到期需及时恢复原额度。

　　第十五条 发卡行可根据持卡人的申请，核实持卡人资信情况后，对其个人卡信用额度进行调整，并及时通知持卡人和持卡人所在单位财务部门。其中，调增个人卡信用额度的，须事前商持卡人所在单位财务部门，由预算单位出具书面同意意见交发卡行。特殊情况临时调整的，到期需及时恢复原额度。

第三章 公务卡支付管理

　　第十六条 公务卡结算方式是指预算单位因同城特约委托收款业务使用单位卡付款或工作人员在公务活动中使用个人卡刷卡消费，在规定的期限内按照现行财务制度审核后报销还款的结算方式。

　　第十七条 单位卡支付的范围为采用同城特约委托收款方式的各项公务支出。发卡行不得开放除同城特约委托收款业务以外的功能。

　　第十八条 个人卡支付的主要范围为原使用现金结算的公务支出，包括差旅费、招待费、培训费、办公费、小型会议费等。

　　第十九条 在购买商品、服务等公务活动时，凡属个人卡结算方式适用范围的，预算单位工作人员原则上只在具有刷卡条件的商户进行公务消费。

　　第二十条 个人卡公务支出不允许提取现金。对个人卡提现行为，视同个人支付行为，单位财务部门不予报销相关费用。

第四章 公务卡报销程序

　　第二十一条 因同城特约委托收款业务使用单位卡结算的各项公务支出，单位财务人员必须在规定的免息还款期内（银行托收支付日至协议约定的预算单位最终还款日之间的期限）取得支付凭证并还款。因故未在规定的免息还款期内归还托收资金造成的透支利息，由责任方承担。责任认定有分歧，由预算单位和代理银行向市财政局提请责任认定，市财政局会同市人行认定责任方。

　　第二十二条 预算单位工作人员使用个人卡结算的各项公务支出，必须在规定的免息还款期内（银行记账日至发卡行规定的到期还款日之间的期限），到本单位财务部门报销，因个人报销不及时造成的罚息等相关费用，由持卡人承担；因持卡人所在单位报销不及时造成的利息等费用，以及由此带来的对个人资信影响等责任，由单位承担。

　　第二十三条 报销人申请办理个人卡结算资金的报销业务时，应当按照本单位财务管理的要求填写报销审批单，并附发票和个人卡刷卡凭证等报销单证，按照本单位财务报销程序报请审批。

　　第二十四条 单位财务部门按照现行财务制度对个人卡刷卡消费凭证进行合规性审核，对符合报销条件的予以报销；对不符合报销条件的，不予报销。对不予报销的部分，由持卡人自行偿还。

　　第二十五条 财务人员审核通过后，通过相关账户向个人卡账户转账结算，完成报销程序。个人补贴部分可通过相关账户转入个人卡或个人工资卡。

　　第二十六条 确因工作需要，持卡人不能在规定的免息还款期内返回单位办理报销手续的，可由持卡人或其所在部门相关人员向单位财务部门提供持卡人姓名、卡号、消费时间和每笔消费金额的明细信息，经单位领导同意，单位财务部门先将报销资金转入个人卡，持卡人回单位后及时办理报销手续，视同原个人借款处理。

　　第二十七条 因向供应商退货等原因导致已报销资金退回个人卡的，持卡人应及时将资金通过转账方式退回单位原支付账户。持卡人退款的财务审核手续按单位内部财务制度规定执行。

第五章 管理职责

　　第二十八条 市财政局在公务卡管理工作中的主要职责是：

　　（一）会同有关单位制定公务卡管理的有关制度规定，组织管理市级预算单位公务卡实施工作，协调工作中有关事宜。

　　（二）组织对预算单位开卡、使用等方面进行考核。

　　（三）根据国库集中支付制度制定相关配套流程和规定，加强财政资金动态监控管理，确保公务卡所有公务消费信息纳入财政动态监控系统管理。

　　（四）做好对预算单位财务人员的业务培训与政策解释工作。

　　第二十九条 市人行在公务卡管理工作中的主要职责是：

　　（一）负责配合市财政局制定公务卡管理的有关制度规定，共同推进公务卡的实施工作。

　　（二）加强对公务卡有关发卡行和银联温州业务部的业务指导与监督管理，引导推动发卡行不断加强公务卡应用方面的软、硬件设施建设。

　　（三）组织推进银行卡受理市场建设，为公务卡的推广应用创造良好的环境。

　　第三十条 预算单位在公务卡管理工作中的主要职责是：

　　（一）积极推行公务卡结算方式，加强对本单位持卡人宣传、培训工作。

　　（二）与发卡行签订公务卡服务协议，组织本单位工作人员统一办理公务卡。遇单位人员变动时应及时通知发卡行，新增工作人员，应及时组织办理公务卡的申领。

　　（三）结合本单位财务部门内部控制规范要求，制定本单位公务卡结算的财务管理办法。

　　（四）做好本单位公务卡日常管理、报销与清算管理和资金管理。协助发卡行向本单位有逾期欠款的持卡人催收欠款。建立与发卡行及时对账制度，保证资金安全。

　　（五）配合做好公务卡实施的其他有关工作。

　　第三十一条 发卡行在公务卡管理工作中的主要职责是：

　　（一）加强公务卡发放、管理有关的内控制度建设，按要求完成相关系统改造，以适应公务卡的应用。

　　（二）及时向国库集中支付系统提供公务卡开立、变更、撤销以及支付等信息，并确保信息传送的准确性、保密性。

　　（三）按照与预算单位所签订的服务协议，为预算单位工作人员办理公务卡，为公务卡的报销、审核与支付还款提供及时、准确、规范和便捷的服务。

　　（四）按照本办法规定设定公务卡信用额度，为持卡人提供公务卡使用、挂失、注销、对账等方面的便捷、优质服务，并及时向持卡人提供公务卡账户资金变动情况和还款提示等重要信息。

　　（五）负责提供对预算单位相关人员的用卡培训等服务。

　　第三十二条 监察部门在公务卡管理工作中的主要职责是：

　　（一）会同市财政局组织制定公务卡管理的有关制度和规定，共同推进公务卡实施工作。

　　（二）负责对公务卡改革实施工作依法进行监督。

　　第三十三条 严禁预算单位将非本单位工作人员纳入公务卡管理范围、违规办理公务卡报销业务或查询、泄漏本单位公务卡持卡人的私人交易信息；严禁持卡人违规使用公务卡、恶意透支、拖欠还款、利用公务卡套取现金或将非公务支出用于公务报销；严禁发卡行对外泄漏与公务卡支出有关的各种数据资料。违反规定的，将依法追究单位负责人和直接责任人的责任。

第六章 附 则

　　第三十四条 预算单位实行公务卡结算方式后，一般情况单位不再使用现金结算。属于下列情况之一，经单位领导与财务部门审核同意后，可以继续使用现金结算：

　　（一）确需用现金发放的慰问费或其他抚恤救济性支出。

　　（二）确需用现金支付给其他人员的支出、劳务费。

　　（三）在个别确实不具备刷卡条件的商业服务网点发生的的零星支出。

　　（四）其他特殊情况下的支出项目。

　　第三十五条 预算单位临聘人员确因工作需要，经单位审核、担保并商发卡行后，可办理与公务卡相同BIN号个人普通贷记卡；个人普通贷记卡信用额度不超过3万元；个人普通贷记卡纳入公务卡管理系统，其领用、核销、使用、报销等参照公务卡相关条款执行；为防范风险，预算单位应加强对临聘人员个人普通贷记卡日常管理。

　　第三十六条 个人卡除公务消费结算外，也可以用于个人支付结算业务，单位不承担私人消费行为导致的一切责任。

　　第三十七条 本办法由市财政局会同市人行、市监察局负责解释。

　　第三十八条 本办法自发文之日起执行。



福建省政府


福建省人民政府办公厅关于转发《福建省加强农村建筑企业管理的暂行办法》的通知
福建省政府



经研究同意省建委、乡镇企业局草拟的《福建省加强农村建筑企业管理的暂行办法》，现转发给你们，望认真贯彻执行。
农村建筑企业是建筑业和乡镇企业的重要组成部分。为了维护建筑市场的经济秩序，保障企业的合法权益和正常的生产经营活动，理顺部门之间的关系，更好地调动企业和职工的积极性，必须加强对农村建筑企业的管理，以适应城乡建设的需要。各地、市、县要依照本暂行办法对所辖
的农村建筑队伍进行认真清理、整顿，促进我省农村建筑队伍的健康发展。

福建省加强农村建筑企业管理的暂行办法
第一条 为了加强对农村建筑队伍的管理，维护建筑市场的经济秩序，保障企业的合法权益和正常的生产经营活动，更好地调动企业和职工的积极性，提高经济效益，为社会主义现代化建设服务，特制定本办法。
第二条 本办法所指的农村建筑企业，是从事各种房屋修缮、土木建筑工程、预制构件等生产经营活动的乡（村）、镇建筑企业及以它为主组成的建筑工程联合公司。
第三条 农村建筑企业必须坚持四项基本原则，贯彻执行党和国家的方针、政策，遵守国家法律、法规，正确处理国家、集体、职工三者利益关系。
第四条 经批准登记开业的农村建筑企业是法人组织，企业经理是法人代表。企业有权按照国家规定自主进行生产经营活动。
第五条 农村建筑企业和国营、集体建筑企业之间依靠技术进步、改善经营管理与正当手段，开展有利于社会主义生产发展的竞争，受法律保护。
第六条 农村建筑企业实行经理负责制。经理对企业的生产指挥和经营管理实行统一领导，全面负责。企业可按核定的资质等级和营业范围参加工程投标，独立承包新建、扩建工程，或分包部分施工任务。在自愿、互利平等的原则下，提倡多渠道的联合。
第七条 农村建筑企业要努力提高技术管理水平，增进效益，既要为城乡建设服务，多创优质工程，又要为农村培养一支有理想、有道德、有文化、有纪律的建筑队伍。
第八条 农村建筑企业的主管部门是各级乡镇企业管理局。各级乡镇企业局应设置职能部门，配备专职人员管理。农村建筑企业的行业管理归口建筑业主管部门。
第九条 开办企业应写明组建企业的理由、规模、机械装备、资金、各类技术人员、职工概况等，由村、乡（镇）申请，报县乡镇企业局审查批准，向所在地工商行政管理部门申请核发营业执照。否则，不得开业。
第十条 农村建筑企业具备了下列条件，经县乡镇企业局签署意见后，向建筑业主管部门申请资质审查，核发资质证书。
1．组建企业的批件；
2．有独立的组织生产和经营管理机构；
3．有与承担施工任务相适应的技术人员、管理人员和生产技术工人；
4．有与承担施工任务相适应的生产机具和流动资金；
5．有健全的会计制度和经济核算办法，能独立进行核算；
6．有保证工程质量和施工工期的手段和措施。
第十一条 农村建筑队伍组成联合经济实体企业时，按照国家工商行政管理局制定的《经济联合登记管理暂行办法》，由乡镇企业主管局批准，到当地工商行政管理局申请领取营业执照。
第十二条 乡镇企业管理局应主动配合建筑业主管部门对农村建筑企业资质进行资审、复查，视其实际施工能力、水平，提出申请升级降级的意见。
第十三条 农村建筑企业必须把工程质量放在首位。要严格按照工程施工及验收规范和质量标准组织施工。要配备有技术职务的工程技术人员担任施工员、质检员。要建立自检、互检、交接检等质量管理制度。凡没有技术职务的人员，不准上岗，从事技术管理工作。
第十四条 根据建设部颁发的《建筑工程质量责任制暂行规定》，施工企业的经理要对本企业的工程质量负责，并建立有效的质量保证体系。企业技术负责人要协助经理管理好质量工作，以保证工程质量。
第十五条 农村建筑企业要重视智力投资，加快人才开发，提高技术素质和管理水平。应用多种形式培养自己的专业技术人员。每年都要从企业的税后利润中提取适当比例的经费作为智力开发的专项费用。
第十六条 农村建筑企业要加强安全管理。管生产必须管安全。要建立严格的安全管理制度，配备符合条件的安全管理人员。要按安全生产的有关规定购置、使用必须的安全设施。发生重伤、死亡事故应及时上报，企业主管部门和行业归口主管部门应配合有关部门组织调查处理，并将
结果逐级上报。
第十七条 农村建筑企业要端正经营思想和经营作风，努力改善服务态度，提高社会信誉。不准出卖资质证书、银行帐户，或用不正当手段承揽与越级承揽工程，高估冒算、粗制滥造、坑害用户的必须严肃处理，直至追究行政、法律责任。
第十八条 农村建筑企业应执行国家和省制定的预算定额和有关规定，直接费执行同类国营企业的同一标准。施工管理费、独立费的取费率按省有关规定执行。按规定计取的专项费用，必须专款专用，不得作为利润上交或分给个人。
第十九条 允许农村建筑企业进城参加投标，承揽施工任务。各有关部门应象对待国营、大集体建筑企业一样，政治上一视同仁，法律上受到保护，管理上平等对待。
第二十条 农村建筑企业进城、跨区施工，本着“打破封锁，保护竞争，搞活经济”的精神，应予办理有关手续，并在获准外出或转移施工队伍的同时，向县企业局报告，以便登记备查。承担工程任务必须持有“四证”：营业执照、资质等级证书、建筑企业营业管理手册和建筑业主管
部门的证明函件。
第二十一条 积极鼓励农村建筑企业跨省承包工程任务。乡镇企业管理部门可以直接联系、介绍、办理手续。如遇到困难时，建筑业主管部门应协助办理。
第二十二条 农村建筑企业应按政府规定缴纳税金。
第二十三条 农村建筑企业必须执行财政部、农牧渔业部制定的《关于乡镇企业财务制度》和省政府闽政〔1986〕19号《“关于加强乡镇企业管理工作的报告”的通知》，以及我省《乡镇建筑企业会计制度》、《工程成本核算办法》。统计报表应按规定及时、完整、准确上报。


第二十四条 上缴上级管理费按省计委闽计（1984）施字第13号文件规定：按工程直接费的0．4％（跨区按0．6％）上缴。其中由县企业局收取总额的40％、建筑业主管部门收取总额的60％。乡镇企业局系统所收的管理费的分配比例：县乡镇企业局自留70％后，分别
上交地（市）乡镇企业局20％和省乡镇企业局10％。管理费主要用于补助未列入编制管理人员的经费开支、会议和有关费用。
第二十五条 农村建筑企业除照章纳税、按规定向主管部门上缴上级管理费以及税后利润不超过30％交给乡（镇）政府外，任何部门不得向农村建筑企业进行摊派，无偿平调劳力、财产、资金。否则，企业有权拒付。对于隐瞒、挪用、欠交税金和上级管理费的，企业主管部门可以提
请银行冻结帐户。
第二十六条 各级乡镇企业主管部门要会同有关部门，按章加强对农村建筑企业生产经营活动的监督管理，大力表彰优质服务的先进企业，及时查处违反本《暂行办法》的行为。
第二十七条 农村建筑企业因财务制度不健全，管理混乱，发生严重私分集体资产和资金的，除如数退赔外，还要给当事人和企业负责人以经济制裁，直至追究法律责任。
第二十八条 企业获奖或被处罚时，应如实记入营业管理手册，作为企业资质复查依据。
第二十九条 本《暂行办法》自颁发之日试行。凡与本《暂行办法》精神不符的，均按本文为准。解释权属省建委和省乡镇企业管理局。



1988年6月14日