查处国企改制中
贪贿犯罪的策略与方法
河北省保定市北市区人民检察院 安佳庆
今年九月份，我院查办了一起在国企改制中贪污的七人窝案，结合该案的查处，浅谈一下查办此类案件的策略和方法，供同行们借鉴和交流。
查处国企改制中贪贿犯罪的方法，从大的方面说，与其它职务犯罪并无两样，但这类犯罪又有独特之处，比如时间性，一般是国企提出改制意见至资产评估基准日前的二至三个月为犯罪多发期；主体特定性，多是在国企中劳苦功高、岁数较大的实权派，或是改制后股份企业中的最大受益者；犯罪的共谋性和群体性，表现为大多数国企改制中贪贿犯罪都是串案、窝案。所以，国企改制中贪贿犯罪在侦查策略上也有不同于其他职务犯罪的地方，且有自身的规律可循。
一、办案难点。
国企改制中的贪贿犯罪存在着自身的查处难点，清楚了这些难点问题，才好有针对性、有重点地制定侦查策略。
1、账目混乱。行为人会利用国企改制这个千载难逢的好时机故意制造财务管理上的混乱，普遍存在账目不清，账目穿插，支出不记账，记账无支出等混乱情况，给查办案件带来难度，所以初查时就要寻求审计部门的帮助，审计报告和相关材料会给我们办案带来快捷和高效，少走迷阵。并且以侦查指导审计工作。对此类案件的审计工作不能就账看账，要以侦查的眼光、思路审视每一笔可疑资金、账目。要将侦查工作与审计工作有机结合，以侦查指导审计，使侦查、审计完美配合。
2、查办案件点多、面广、量大。经阶段性工作后，涉案线索增多，可查性线索零碎、散、杂、主线不清。这就要求我们开始时要紧紧抓住举报信上已被群众觉察、反映强烈的问题一查到底，并且始终抓住主线索、主要问题不松手。在具体查办过程中，采取阶段性工作的方法，将办案整体工作分成几个阶段，化整为零，制定阶段性工作重点、目标，逐个解决，将人员分为第一、第二、第三办案组，明确分工，集小胜为大胜。
3、涉及人员多，欺骗性大，存在影响稳定因素。由于犯罪嫌疑人实施犯罪不能独立完成，需通过财务、公司经理、项目负责人等岗位人员具体操作才能完成。有的岗位人员仍在岗工作，涉案程度又各不相同，采取强制措施上要非常慎重，既要确保企业正常经营，又得使办案工作不受影响。此外，由于犯罪嫌疑人以发奖金、补贴等名义，通过给职工得到一点实惠，自己拿大头，私分账外资金。职工不知实情，受蒙蔽，对公司领导有感激之情，认为公司领导被查处是因为他们为职工谋利益，因而对查办案件有抵触情绪。我们在办案同时一定要做好职工群众的思想工作，确保稳定。
4、定性难。一是由于该类案件大多发生在涉案公司改制尚未完成，犯罪嫌疑人尚未对转移至账外的公司资产进行分配、处理，尚存在不确定性；二是在私分公司资金中，尽管知情人多得，职工少得，但存在利益均沾问题。这些问题或涉及罪与非罪，或涉及此罪与彼罪，容易产生认识上的分岐。这就要求我们统一思想，正确研究定性。针对案件定性难点，在进一步查清案件事实，积极收集固定证据的基础上，组织办案人员对所有案件事实进行逐项过堂，认真分析案情，研究案件定性，以刑法“控制说”理论作为认定犯罪既遂的标准，即以公司对财产失去控制，犯罪嫌疑人实际已达到对财产的控制为既遂，反之为未遂或不认为是犯罪，最终达成共识。
二、查处的策略和方法。
由于这类案件存在上述特点及办案难点，在办案中，如组织不力，计划不周密，就不能够掌握办案的主动性，极易被案件线索牵着走，从而使办案工作久侦不决。
（一）、领导高度关注和重视是成功的保障。
对于国企改制中出现的采用多种手段实施的侵财性疑难复杂案件，由于案件特点所导致的工作量大、隐蔽性强、牵涉面广及因群众不理解易引发企业动荡等因素，要求领导对此类案件的查处工作要投入更多的关注和心血。我们在查办保定大羽集团毛纺织有限责任公司董事长刘某等七人贪污一案时，侦查人员对定性存在分歧，院领导连夜召开检察委员会，并请河北大学法学院4名法学专家会诊，对定性做出正确判断，统一了办案人的认识，并积极为办案排除干扰，坐镇指挥，为一个月内侦结此案提供了强大的精神后盾。
（二）、紧扣犯罪特点，精心设计侦查方案。
犯罪嫌疑人反侦查能力强，涉及人员广，一旦打草惊蛇，易发生串供、毁灭证据等后果。因此，在查办此类案件时，应制定“秘密初查，外围突破，由果导因，层层推进”的侦查方案。围绕侦查方案取证固证，提高案件质量。
1、锁定突破口，诱“敌”深入。国企改制中贪贿犯罪大多数表现为串案、窝案等共谋性和群体性，案件的事实情况相当复杂，因而在此类案件侦查过程中，如何选择好突破点，以点带面，突破全案是一个相当关键而又十分棘手的问题。个案情况虽有所不同，但是侦查人员可根据已掌握的案情和侦查工作的客观需要，根据整个涉案人员的行为社会危害性及可能承担的法律后果、与案件利害关系的程度、本人心理素质等因素的差异分析突破难易程度来选择突破口，在此人和彼人、此罪与彼罪、此情节和彼情节之间分析确定案件的切入点，抓住其一点，集中力量攻其要害，就会突破全案。如果有堂而皇之的理由做掩盖进行隐秘侦查效果会更好。刘某一案，本是银行诉保定大羽集团毛纺织有限责任公司，在大羽国有公司改制期间，将银行出资建盖，所有权归大羽公司的一间门脸擅自卖给保定双丰毛纺织有限公司，要求我院民行部门抗诉。我们以民事纠纷的调查为掩盖，将民事案件中所涉及的门脸所有权作为开启整个侦查过程的“钥匙”，步步深入，一举查获了保定大羽集团毛纺织有限责任公司董事长刘某等七人将该公司卖门脸所得99万多元以配股的形式贪污的犯罪事实。这种带有隐蔽性的调查，使涉案人员不知我们真正的意图，为了赢得民事官司，积极配合，主动提供大量材料，我们按照我们的意图步步深入调查，直到证据齐全，事实大白，犯罪嫌疑人已没有了狡辩的余地。
2、从资产去向中寻找突破点。有一些国有企业在改制，资产重组的过程中，评估权往往掌握在筹备组少数人或个别利益集团的手中，他们为了达到侵吞国有资产的目的，而采取高值低估的手段将国有资产据为已有。通常的做法是对国有资产有形部分按原价或不计价进行评估，而不计其市场的升值部分。有的企业领导甚至将国有资产半卖半送的出让给其相关的私营企业，而从中捞取个人的好处，严重侵害国家的利益。由于企业资金流动的随意性和管理制度的不健全，资金的支配都是领导说了算，所谓的财务监督也往往显的很无力和苍白，这就为经济职务犯罪打开了方便之门，与此同时，也往往会给企业造成很大的资金流失。刘某一案，改制后的保定双丰毛纺织有限公司就是刘某等人入股的股份公司，虽然召开了形式上的会议，但国有公司和股份公司都是这些犯罪嫌疑人掌控，为了达到多控股的目的，将国有资产变卖的款项作为配股打入股份公司，从而达到了个人侵吞国有资产的目的。
3、从企业资产重组中股权的变化上寻找切入点。在一些企业改制资产重组成立新的股份制公司以后，企业的领导既成为国有控股公司的经营者，又是公司的股东，为了达到侵吞国有资产的目的，将公司的利润进行违法的股利分红，不按法律的规定进行提取法定的公积金、公益金，有的经营者甚至利用企业的资金和加大个人的投资比例，使公司的股份比例发生变化，从而很秘密地侵吞了国有资产。刘某一案，我们就是从两次配股展开调查，一举查出第二次配股中存在的职务犯罪问题。
4、从企业债权处置上寻找突破口。在国有企业改制中国退民进交替的环节上，国有资产产权、企业的性质、管理责任往往是难以界定。由于国有资产产权交易缺乏严格的管理和必要的监督，致使企业在改制时尚有许多债权得不到清理，有的管理人员或业务人员就乘机利用各种手段，采取隐瞒、漏报等方式将企业的债权保存于个人的手中，待企业改制以后，再和债务人私分这部分债权。如某企业业务人员涉嫌贪污一案，企业的一名业务员利用企业能给予的销售政策，将企业的货物拿到市场铺底销售，在企业改革时，他故意将这些债权采取虚假的证明隐报为烂帐、坏帐，在公司财务上予以核销，之后，他便和这些业务客户们私分了企业的应收货款，致使企业国有资产流失了几十万元。
（三）、查办此类案件需要注意的几个问题。
根据此类案件特点，如不能正确把握全案，极容易造成群众误解、国有资产流失、企业动荡、职工上访等不良后果。因此，必须注意以下几个问题，确保查办案件的社会效果与法律效果的统一。
（1）确保企业正常经营，减小企业动荡。一是区别不同矛盾，抓主要问题和人头。在强制措施运用上，对于一般涉案人，要敢于将其放在原有岗位工作，可以采取监视居住、取保侯审强制措施，后期一并直诉的方法。二是在冻结措施上，既要避免国有资产流失，又要确保不影响企业正常经营、发展。对于企业经营所需账户确保正常使用，不予冻结。对隐瞒不报被查获的小金库和账外账户，一律冻结。
（2）克服就案办案思想，坚持深挖余罪、扩大战果。一是在办案中，要挖掘有价值的可查性线索；二是在对线索的查证上要带有嫌疑人有无职务侵占、挪用、隐瞒转移资产的疑问，一查到底；三是注意揭露嫌疑人制造的假象，查明案件事实；四是将公司提出改制意见至资产评估基准日前的二至三个月作为侦查工作重点，司法实践表明，行为人有在此时段内突击犯罪的情况，如将多年挂在账上的应付款在资产评估基准日前汇出，此笔应付款的真实性就应查清等等。
（3）加大追缴力度，全力挽回国有资产。办案中，要确立打处犯罪的同时全力挽回损失的指导思想。一是全力追缴被侵占、挪用、隐瞒转移的资产及账外账、小金库；二是注意追缴滋息部分；三是通过调账，剥离虚增的应付款、烂坏帐部分，使公司净资产增值；四是通过工商资料变更，将虚增的公司股权或挪用公司资金成立的其它公司的股权收归公司所有；五是其它零星资产等等。
湖北省农产品基地环境管理办法
湖北省人民政府
湖北省农产品基地环境管理办法
湖北省人民政府
《湖北省农产品基地环境管理办法》已经1999年8月27日省人民政府常务会议审议通过，现发布施行。
第一条 为加强农产品基地环境管理，提高农产品质量，保障人体健康，促进农业可持续发展，根据有关法律、法规，结合本省实际，制定本办法。
第二条 本办法所称农产品指粮、棉、油、麻、桑、茶、糖、菜、烟、果、药、杂、畜禽、饲料等农业产品及其初级加工产品。法律、法规、规章规定由林业行政主管部门管理的事项，从其规定。
本办法所称农产品基地，是指县级以上人民政府按照一定时期人口和社会经济发展对农产品的需求批准建立的农产品生产基地，如商品粮、棉、油及大宗农产品生产基地，出口农产品及各种名、特、稀、优农产品集中产区，野生农业植物物种的天然集中分布区，农作物种子、种苗生产
繁殖及良种示范推广基地和蔬菜基地等。
第三条 凡在本省行政区域内从事与农产品基地有关的生产、经营、建设和科研活动的单位和个人必须遵守本办法。
第四条 县级以上人民政府环境保护行政主管部门对本行政区农业环境实施统一监督管理。县级以上人民政府农业行政主管部门负责本行政区域内农产品基地的农业生产和农户生活的环境监测与管理。其具体工作由农业行政主管部门所属的农业环保机构承担。
县级以上人民政府的计划、财政、水利、水产、土地、工商等行政主管部门，按照各自的职责范围，依法做好农产品基地环境管理工作。
第五条 一切单位和个人都有保护农产品基地环境的义务，并有权对污染和破坏农产品基地环境的行为进行检举和控告。
对在农产品基地环境保护方面做出突出贡献的单位和个人，县级以上人民政府和省农业行政主管部门应当予以表彰或奖励。
第六条 县级以上农业行政主管部门根据本行政区域内环境质量状况，编制农产品基地发展计划与农产品基地环境保护规划，并纳入同级环境保护总体规划。
第七条 申请建立国家和省级农产品基地的，其项目可行性研究报告须附具省农业行政主管部门农业环保机构的审查意见。申请建立其他农产品基地的，其项目可行性研究报告中应有经县（市）级农业行政主管部门的农业环保机构审查同意的农业生态环境保护方案。
在基地建设过程中，基地所在地的县级或县级以上农业行政主管部门应组织开展农产品基地的环境监测与评价，并监督其农业生态环境保护措施的落实。
第八条 各级人民政府批准建立的农产品基地，应设立保护标志，并划定四至范围，予以公告。任何单位和个人不得破坏或者擅自改变农产品基地的保护标志。
县级以上农业行政主管部门对农产品基地的基本情况等应登记造册，建立档案，并报省农业行政主管部门备案。
第九条 县级以上农业行政主管部门应在农产品基地建立长期定位环境监测网点，进行环境监测与评价，每年向同级人民政府提出农产品基地环境质量与发展趋势的报告。
第十条 各级人民政府应当加强对农产品基地农业生物物种资源和农作物近缘野生植物的保护和管理。保护农作物害虫害鼠天敌及其栖息、繁殖场所。
禁止猎捕、收购、贩运、加工、销售农产品基地的农业有益生物。
第十一条 经营、使用农产品基地的单位和个人，有保护和改善农产品基地生态环境的义务，应当开展农产品基地生态环境建设，推广应用农业环保技术。
单位或个人在承包、租赁农产品基地之前，可以委托农业行政主管部门对农产品基地环境质量进行监测评价，农业行政主管部门应当及时提供服务。
承包、租赁农产品基地的，应当保护和改善农产品基地环境质量，在承包、租赁期满前，农业行政主管部门应对该农产品基地环境质量进行专项监测评价。造成农产品基地环境污染和破坏的，责令限期治理、恢复。
第十二条 鼓励在农产品基地内推广应用生态农业技术，提倡建设生态良性循环的农产品基地。
农业新技术、新成果、新的农用化学物质向农产品基地推广应用之前，必须向市（州）级以上农业行政主管部门提出申请，经检测符合农产品基地环境保护要求的，方可推广应用。
申报与农产品基地有关的农业科技成果奖励的项目，必须有同级农业行政主管部门出具的生态环境效益证明。
第十三条 严禁在农产品基地内使用剧毒、高残留农药，提倡推广使用高效、低毒、低残留农药和生物防治病虫害技术。使用农药必须严格执行国家有关农药安全使用的规定。
向农产品基地提供肥料和作为肥料的城镇垃圾、粉煤灰和污泥等的，须经县级以上农业环保机构进行检测，符合国家和省有关标准的，方可提供。
在农产品基地应大力推广使用易回收利用、易处置或者在环境中易消纳的农用薄膜。使用不易分解的农用薄膜，其残膜应当及时回收。
第十四条 饲养畜禽的单位和个人，必须进行废弃物无害化处理，严禁向农产品基地排放有毒有害废弃物，防止对农产品基地环境造成污染。
第十五条 占用农产品基地堆放、贮存、处置固体废物的，必须征得农产品基地所在地的县级农业行政主管部门同意，经所在地环境保护行政主管部门审查批准后，方可按有关规定办理征地占地手续，并采取防扬散、防自燃、防渗漏、防流失等措施，防止对农产品基地环境造成污染。
第十六条 向农产品基地排放废气、烟尘或者粉尘的，必须符合国家或地方规定的排放标准，并采取措施保证农产品基地内农作物不受大气污染的危害。
第十七条 向农产品基地和基地灌溉渠道排放工业废水和城市污水的，必须符合国家或地方有关农田灌溉水质标准。
第十八条 各级人民政府应从农产品基地建设资金中，拿出总投资额的3－5％，用于农产品基地生态环境建设；
用于农产品基地环境建设的资金必须专户存入财政部门指定的银行，由农业行政主管部门提出使用意见，报同级人民政府批准后，专项用于农产品基地环境建设、管理，严禁挪用。
第十九条 各级人民政府应鼓励农业生产者按照国家和省制定的技术规程，生产无公害农产品，并有计划地组织建立无公害农产品基地。农业生产者可以自愿向省农业行政主管部门申请无公害农产品的检验，经检验合格的，颁发无公害农产品标志。
县级以上农业行政主管部门应对农产品基地农产品（包括饲料产品）的有毒有害物质含量进行检测。经检测有毒有害物质含量超过国家和省标准的，由县及以上农业行政主管部门根据不同情况，予以销毁或限制其用途；经检测合格的，由县级以上农业行政主管部门发给检验合格证或提
供化验单。
第二十条 农产品基地环境受到污染和破坏，属于农业生产和农户生活污染造成的，由农业行政主管部门负责现场检查和调查处理；属于工业污染和城市生活污染造成的，由环境保护部门组织调查处理，农业行政主管部门参与并负责提供农业环境污染损失数据。被检查单位应当如实反
映情况，提供必要的资料，组织检查的机关应当为被检查单位保守技术秘密和业务秘密。
第二十一条 因发生事故和其他突然事件，造成或者可能造成农产品基地环境污染、破坏事故的，当事人必须立即采取断然措施，防止事故扩大，及时通报可能受到污染危害的单位和个人，并向当地环境保护行政主管部门和农业行政主管部门报告，接受调查处理。
第二十二条 有下列行为之一者，由县级以上环境保护或农业行政主管部门予以处罚：
（一）违反本办法第八条第一款规定，破坏或擅自改变保护标志的，由农业行政主管部门责令恢复标志，并处1000元以下罚款；
（二）违反本办法第十一条规定，造成农产品基地环境污染与破坏，拒不治理、恢复的，由农业行政主管部门指定单位按有关规定代为执行，所需费用由承包租赁者承担，可并处1000元以下罚款；
（三）违反本办法第十三条规定，造成农产品基地环境污染的，责令消除污染，赔偿经济损失；情节较重的，并处2000元以下罚款；使用不易分解的农用薄膜，不及时回收残膜的，责令限期回收；逾期不回收的，由农业行政主管部门指定单位按有关规定代为回收，回收费用由农膜
使用者承担，可并处1000元以下罚款；
（四）违反本办法第十四条规定，造成农产品基地环境污染的，由农业行政主管部门责令限期治理，消除污染；逾期不治理的，处2000元以上1万元以下罚款；
（五）违反本办法第二十条规定，拒绝农业行政主管部门或环境保护行政主管部门现场检查或在检查时弄虚作假的，给予警告或处以300元以上3000元以下罚款。
第二十三条 违反本办法第十五条规定，堆放、贮存、处置固体废物的，责令限期清除；逾期不清除的由县级以上环境保护或农业行政主管部门指定单位按有关规定代为清除，清除费用由堆放、贮存、处置者承担。并可处以1万元以下罚款。
第二十四条 违反本办法第十条第二款规定，猎捕、收购、贩运、加工、销售农产品基地农业有益生物的，有关部门可没收实物和违法所得，并可处以相当于违法所得三倍以下的罚款，但最高不得超过3万元。
第二十五条 违反本办法规定，造成农产品基地重大农业环境污染事故的应依法承担赔偿责任；情节严重，构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。
第二十六条 当事人对行政处罚决定不服的，可以依法申请复议或向人民法院起诉。期满不申请复议、也不向人民法院起诉、又不履行处罚决定的，由作出处罚决定的机关申请人民法院强制执行。
第二十七条 农业行政执法人员滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊的，由其所在单位或上一级行政主管部门给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第二十八条 本办法应用中的问题，由省农业行政主管部门负责解释。
第二十九条 本办法自发布之日起施行。
1999年9月1日
